Фрийланс, граждански договор, задължителни осигурителни вноски и данъци

Ние питаме, счетоводна фирма P&L Consulting отговаря

Много често се случва колеги фрийлансъри да ми пишат със счетоводни въпроси. Не бих поела отговорността да раздавам съвети в област, в която съм съвсем боса. За всяко нещо си има специалисти. Затова помолих Валентина Василева – собственик на фирма за счетоводни услуги и консултации P&L Consulting – да внесе малко яснота в мъглата. Тя се съгласи да отговори на някои основни за фрийлансърите счетоводни въпроси, които ще публикувам в кратка поредица от статии.

 

Как да провери физическо лице какви данъци дължи?

P&L Consulting отговаря:
Подайте заявление в НАП за получаване на ПИК (Персонален Индетификационен Код). Той се издава безплатно и безсрочно по постоянен адрес. С него можете онлайн:

  • да проверявате какви са задълженията ви към бюджета;
  • да следите какви плащания са постъпили;
  • да се информирате за пенсионния фонд, в който се осигурявате;
  • да искате издаването на документ, като например удостоверение за липса на задължения;
  • да подавате годишните си данъчни декларации.

 

Какви данъци се дължат по граждански договори и от кого? 

P&L Consulting отговаря:
Осигурителните вноски по извънтрудови правоотношения, т.нар. граждански договори, през 2015 се разделят между възложител и изпълнител в съотношение 60:40. Изчисляват се като от брутната договорена сума се приспаднат необходимо-присъщи разходи в размер на 25%.

Процентите са както следва:

Родени преди 1960 г.Родени след 1960 г.
възложителизпълнителвъзложителизпълнител
Фонд “Пенсии”9.9%7.9%7.1%5.7%
Фонд “Доп. задължително пенсионно осигуряване”2.8%2.2%
Фонд “Здравно осигуряване”4.8%3.2%4.8%3.2%

 

Какви осигуровки се плащат при граждански договор? 

P&L Consulting отговаря:
Върху определяне на осигуряването за Изпълнителя по извънтрудови правоотношения (т.нар. граждански договори) влияят редица фактори. Ето и някои от най-разпространените сред тях:

  • Изпълнителят е лице, родено преди 1960: от договорената брутна сума се приспадат необходимо-присъщи разходи (25%). Върху получената разлика, т.е. осигурителен доход, се удържат общо 11.1% осигурителни вноски (фонд “Пенсии” 7.9% и фонд “Здравно осигуряване” 3.2%). Дължимият данък в размер на 10% се изчислява върху разликата между облагаемия доход, намален с осигурителните вноски.

Пример: брутна сума 500 лв., облагаем доход (500.00-25%) 375.00 лв., Осигурителни вноски (пенсии – 29.63 лв. и здравно осигуряване – 12.00 лв.) 41.63 лв., дължим данък ((375.00-41.63)*10%) 33.34 лв., сума за получаване (500.00-41.63-33.34) 425.03 лв.

  • Изпълнителят е лице, родено след 1960: от договорената брутна сума се приспадат необходимо-присъщи разходи (25%). Върху получената разлика, т.е. осигурителен доход, се удържат общо 11.1% осигурителни вноски (фонд “Пенсии” 5.7% , фонд “Допълнително задължително пенсионно осигуряване” 2.2% и фонд “Здравно осигуряване” 3.2%). Дължимият данък в размер на 10% се изчислява върху разликата между облагаемия доход, намален с осигурителните вноски.

Пример: брутен доход 500 лв., облагаем доход (500.00-25%) 375.00 лв., Осигурителни вноски (пенсии – 21.38 лв., ДЗПО – 8.25 лв. и здравно осигуряване – 12.00 лв.) 41.63 лв., дължим данък ((375.00-41.63)*10%) 33.34 лв., сума за получаване (500.00-41.63-33.34) 425.03 лв. 

  • Изпълнителят е осигурен на друго основание върху максималния осигурителен доход (за 2015 той е 2,600 лв.): размерът на другия осигурителен доход е необходимо да се декларира ежемесечно пред Възложителя; от брутната договорена сума се приспадат необходимо-присъщи разходи и върху получения осигурителен доход се начислява 10% данък върху доходите на физически лица.

Пример: брутна сума 500.00 лв., облагаем доход (500.00-25%) 375.00 лв., ДДФЛ (375.00*10%) 37.50 лв., доход за получаване (500.00-37.50) 462.50 лв.

  • Изпълнителят е пенсионер: от брутната договорена сума, след намаляване с необходимо-присъщи разходи (25%), за сметка на лицето се удържат здравно- осигурителни вноски 3.2%.

Пример: брутна сума 500 лв., облагаем доход (500.00-25%) 375.00 лв., осигурителни вноски (здравно осигуряване) 12.00 лв., дължим данък ((375.00-12.00)*10%) 36.30 лв., сума за получаване (500.00-12.00-36.30) 451.70 лв.

  • Изпълнителят е лице с намалена работоспособност 50% и повече: тези лица дължат авансово данък само когато облагаемият доход от всички източници, придобит от началото на данъчната година и подлежащ на облагане с данък, намален с удържаните или внесените за сметка на лицето задължителни осигурителни вноски, превиши сумата от 7,920 лв. От брутната договорена сума, след намаляване с необходимо-присъщи разходи (25%), за сметка на лицето се удължат здравноосигурителни вноски 3.2%.

Пример: брутна сума 500 лв., облагаем доход (500.00-25%) 375.00 лв., осигурителни вноски (здравно осигуряване) 12.00 лв., сума за получаване (500.00-12.00) 488.00 лв.

  • Изпълнителят е безработно лице и доходът по това извънтрудово правоотношение не надвишава минималната работна заплата за страната (360.00 лв. до 30.06.2014 и 380.00 от 01.07.2015): липсата на осигуряване на друго основание е необходимо да се декларира ежемесечно пред Възложителя; от брутната договорена сума се приспадат необходимо-присъщи разходи. Когато облагаемата част е под размера на минималната работна заплата, то осигурителни вноски не се удържат, а се начислява само 10% данък върху доходите.

Пример: брутна сума 450.00 лв., облагаем доход (450.00-25%) 337.50 лв., данък върху доходите (337.50*10%) 33.75 лв., доход за получаване (450.00-33.75) 416.25 лв.

При всеки от изброените случаи Възложителят издава Сметка за изплатени суми и е задължен да удържа и внася данъка и за сметка на лицето осигурителни вноски. За последното четвърто тримесечие не се удържа данък. В срок до 30.04 на следващата година лицата, получили доходи по извънтрудови правоотношения, подават в ТД на НАП по местоживеене годишна данъчна декларация по чл. 50 с попълнено Приложение 3 с код за дохода 307 и приложени сметки за изплатени суми към нея.

Подава ли се данъчна декларация за сключен граждански договор през годината, по кой член и кое приложение се попълва?

P&L Consulting отговаря:
В срок до 30.04 на следващата година лицата, получили доходи по извънтрудови правоотношения, подадат в ТД на НАП по местоживеене годишна данъчна декларация по чл. 50 от ЗДДФЛ с попълнено Приложение № 3 и посочен код за дохода 307 и приложени сметки за изплатени суми към нея.

В случай, че лицето има и други доходи през година, то попълва и необходимите за тях приложения.

Това бяха въпросите за днес. Очаквайте следващите статии, свързани със самоосигуряване, работа като ЕТ или ЕООД, фактури и ДДС при работа с чуждестранни клиенти.

Междувременно, ако имате повече въпроси и по-сериозни казуси, с които да се справяте, потърсете P&L Consulting. Това е счетоводна фирма, в която фрийлансърите получават експертна помощ, независимо дали става въпрос за еднократна консултация, еднократни счетоводни услуги или абонаментно обслужване. Екипът й е наясно с неволите и нуждите на хората на свободна практика и малките фирми.

Ще получите адекватни съвети и професионална помощ. Добрият счетоводител е толкова важен за фрийлансъра, колкото и наличието на читави клиенти. Затова не се помайвайте, пишете на office.plconsulting@gmail.com. 

Успех.

Нова поредица статии за фрийланс и счетоводство

Днес седмичен коментар няма да има. Предупреждавам те само, че в понеделник излиза първият пост от поредица статии по основни счетоводни въпроси: фрийланс и граждански договори, осигуровки, самоосигуряване, работа с чуждестранни клиенти.

С внасянето на яснота по тези така важни за фрийлансърите теми се зае Валентина Василева от фирма за счетоводни услуги  P&L Consulting. Нейна е и страхотната идея всеки петък, до края на април, да ти помага да решиш поне един от счетоводните си казуси безплатно. За повече подробности посети Facebook страницата на P&L Consulting.

Върни се тук в понеделник, за да следиш постовете за фрийланс и счетоводство или направо се абонирай, за да не пропуснеш нещо важно.

Приятна почивка от мен.

Как да напиша текст за уеб, който привлича вниманието

Работещите прилагателни и тези, които е по-добре да избягваш

„Писане на статии за уеб“, „създаване на съдържание за сайтове“ – вече всичко ти е ясно и си готов да привлечеш хиляди посещения към сайта си. Определено се радвам за теб. Това значи, че ще сътвориш полезно, интересно и добре структурирано съдържание, ще имаш продажби и ще се чувстваш доволен. Много обичам доволни хора. Позволи ми само една бърза вметка преди да започнеш да пишеш. Вярвам, че с нея съдържанието, което създаваш ще бъде по-привлекателно за потребителите.

Continue reading

Как да разбера какво иска клиентът

Питай го. Това е най-лесният начин. Абсурдно ти звучи, но се случва да не се сетиш. Може да си много уморен или напрегнат и чак като пристъпиш към съответната поръчка да установиш, че не знаеш почти нищо за това, което се иска от теб. Ако си начинаещ фрийлансър, често чакаш клиентът да си каже сам и ако това не се случи, се оправяш както можеш. Още по-често пък клиентът очаква ти да го питаш. Не го ли направиш, той си наляга парцалите и не казва нищо, докато не предадеш цялата работа. Чак след това споменава укорително какво всъщност е искал. И ти коригираш, какво да правиш. Вината за недоразумението си е изцяло твоя.

За да решиш веднъж завинаги проблема „не съм питал навреме клиента какво всъщност иска“, направи си стандартизиран въпросник и го пращай на всеки, с когото договаряш нова поръчка. След като ти отговори лесно ще прецениш имаш ли нужда от допълнителна информация или не.

 

Научи се да питаш правилно

1. Не задавай въпроси, които изискват едносрични отговори

Питай така, че клиентът да трябва да ти разказва. Насърчавай го да говори.

2. Не давай на клиента си готови отговори, които той трябва само да потвърди

„Значи вие искате информативен текст, в по-строг стил, който да убеди потребителите, че продуктът ви е без странични ефекти?“ На този чудесен въпрос най-вероятно ще ти отговорят с „да“, проблемът е кой какво разбира под „по-строг стил“. Задай първо един куп други въпроси и когато си получил задоволително количество информация, и си сигурен, че говорите за едно и също нещо, изстреляй подобен обобщаващ въпрос.

SONY DSC

3. Внимавай с конкретните примери

Докато работех в рекламна агенция, често ставах свидетел на следната ситуация: колега дизайнер трябва да предложи идеен проект; разработва го и включва в него примерна снимка. Клиентът е предупреден, че това е само илюстрация на идеята, че ще има промени, че снимката няма да е същата. И дори е съгласен. Одобрява всичко. Но! следващите два месеца минават в мъки и търсене на същата снимка с по-добро качество, издирване на автора й и какви ли още не детективски задачки-закачки, защото на клиента тази най му харесва.

Клиентите са симпатични човешки същества с повече или по-малко въображение, което категорично отказва да работи в най-неподходящия за теб момент. С посочването на примерни текстове положението е по-добро, но не много.

4. Не задавай въпроси, свързани само с конкретния проект

Опитай се да разбереш какво харесва клиентът ти като цяло. Няма нищо лошо между въпросите да има и такива свързани с кино, книги, музика, реклами, любими цветове. Разбира се, постарай се да ги вмъкнеш така, че да звучат естествено в този работен контекст, а не като случайно изпаднали странички от лексикон.

Зададох правилните въпроси, получих всички отговори, но не разбрах какво иска клиентът 

Защото си слушал само това, което ти казва и си търсил директен отговор. А много често той не може да ти го даде. Помисли отново за начина му на изразяване; за местата, на които изглежда като да си противоречи; за това, което ти е казал, че иска или си представя и любимите му филми, книги, реклами (има ли несъответствие между тях, няма ли). Истинският отговор на този така важен въпрос „Какво иска клиентът“ много често е между всички объркани и насипани факти, обяснения, описания, които получаваш и текущите му рекламни материали. Обикновено какво наистина мислим си проличава в разминаването между това, което говорим и това, което правим. Търси по-внимателно. 

Прочети още две статии по темата: Питащият фрийлансър и „Голямото налучкване. Втората е специално за клиенти, които искат да работят ефективно с фрийлансъри.

п. с. Ако много се обезкуражиш, препрочети си финала на статията Две причини клиентът да се откаже след като си започнал работа“.

⇒ За да се подготвиш за изцяло успешна фрийланс дейност, виж програмата на онлайн видео курса „Как да успея на свободна практика“ и го запиши. 

фрийланс видео курс, онлайн курс, свободна практика, как да стана фрийлансър

Как да определиш какви са ползите за клиента ти от даден продукт или услуга

Content_writing Напоследък чета блога на Henneke Duistermaat Enchanting Marketing. Много ми харесва маниерът й да започва статиите си с кратка история, която уж няма нищо общо със създаването на съдържание и онлайн маркетинга. Пише леко, увлекателно и от време на време споделя трикове, които аз не съм си открила, а са доста по-простички от тези, които ползвам. Днешният ми хареса особено много. Ставаше въпрос за нещо, което вече трябва да ти е известно: пише се за ползите за клиента, а не за предимствата на продукта ти.

Как обаче определяш какво наистина клиентите ти смятат за ползи?

Оставяме настрана, че трябва непрекъснато да проучваш аудиторията си, да общуваш с нея, да създаваш профили на потребителите си. Предполагаме, че правиш всичко това. Ето какво предлага Henneke Duistermaat.

Задавай си въпроса „И какво от това“, за да намериш истинските ползи за твоите клиенти. Например:

Ти си копирайтър, който живее в София и можеш лесно да се срещаш с клиентите си, които също живеят в София, лично. И какво от това?

Така можеш по-добре да опознаеш спецификите на бизнеса им и да разбереш от какво се нуждаят. И какво от това?

Тази информация ще ти помогне да създадеш по-ефективни текстове за тях. И какво от това?

Сайтовете им ще привлекат повече, добре таргетирани, посетители и клиентите ти ще спечелят повече пари.

Това е и истинската полза за тях. Щом въпросът “И какво от това” вече няма нужда да бъде задаван, значи си я намерил. Честито, можеш да продължиш нататък с писането на съдържание. Преди това те съветвам да направиш още две неща, няма да ти отнемат много време.

1. Прегледай и другите статии от поредицата “Как се пишат статии и съдържание за уеб” или “Копирайтърски съвети”.
2.Припомни си “Какво не ти казват блоговете за онлайн маркетинг и привличане на клиенти”

Успешна седмица.

Кратък седмичен коментар – 10

Някои неща си ги знаем. Затова не се замисляме за тях, не ги осъзнаваме, което пък ни пречи да ги приложим в ежедневието си. И си оставаме уж знаещи и все така нервни и недоволни. Снизходи днес и отдели 5 минути, за да помислиш за дребен, всеизвестен факт, който принципно не заслужава вниманието ти. Като този:

Copywriter_Morning

Приятна събота и неделя. Пожелавам ти да са почивни. Останалото зависи от теб.