Фрийланс – данъци и осигуровки

Важно! В коментарите под статията ще намериш мнението на счетоводител за това как е най-добре да работи един фрийлансър – на граждански договор, като самоосигуряващ се или чрез фирма. Обърни внимание и на двата му коментара, особено на последния. Ще ти е полезен. 

Явно проблемът как се осигурява един фрийлансър и какви данъци плаща е доста наболял. Получавам все повече запитвания по темата. Виж какви са опциите да легализираш доходите си от свободна практика и какво ще дължиш на държавата за това удоволствие като данъци и осигуровки.

Работа на граждански договор, без да си регистриран като самоосигуряващ се. 
Всичко, което четеш по-долу важи за случаите, в които работиш само на граждански договори. Ако не си регистриран като самоосигуряващ се и нямаш фирма, няма как да издаваш фактури на клиентите си. Затова изходът ти е да работиш на граждански договор.

Осигуровките, които плащаш върху получения хонорар са:

  • за пенсия;
  • за инвалидност поради общо заболяване;
  • за осигурителен стаж и възраст;
  • за наследствена пенсия.

По желание можеш допълнително да си внасяш и майчински. Осигуровките се изчисляват след като се извадят 25% или 40% от нормативно признатите разходи. Периодът, за който се осигуряваш по граждански договор е от началото на работния процес до приключването му. Началната и крайната дата трябва да впишеш в осигурителната си книжка.

Осигуровките се внасят до десето число на месеца след месеца, в който са ти платили. Важно е да знаеш, че счетоводителите на клиента ти трябва да ти издадат служебна бележка (по чл. 45, ал. 4 от ЗДДФЛ). Събирай всяка една от тези бележки, защото трябва да ги приложиш към данъчната си декларация (по чл. 50 от ЗДДФЛ) следващата година.

Можеш да работиш по колкото си пожелаеш граждански договори едновременно. До един момент те са най-удобният избор за теб и за клиента. И двамата плащате малко пари за осигуровки и данъци. Колко точно са удръжките в проценти те съветвам да провериш сам (има различни вариации спрямо това кога си роден и дали искаш да си плащаш и майчински). Преди да започнеш да търсиш добре е да знаеш, че това, което простосмъртните наричат “граждански договор”, в данъчното и осигурително законодателство се нарича “работа без трудово правоотношение” или “извънтрудови правоотношения”.

И още нещо важно! Когато казваш на клиента си цена за изпълнение на поръчка, подчертавай, че това са чистите пари, които искаш. В противен случай ще ти удържат осигуровките от това, което си казал като начална сума и хонорарът ти доста ще намелее.

Фрийлансър, който се е регистрирал като самоосигуряващ се.
Да си самоосигуряващ се има много предимства, най-голямото от които е, че можеш да издаваш фактури без да си фирма (ползваш ЕГН-то си като Булстат). Можеш да работиш и по граждански договори. В същото време, понеже не си фирма, единственото, което си длъжен да правиш е да си подаваш данъчната декларация (по чл. 50 от ЗДДФЛ) всяка година и да се осигуряваш на 420 лв. всеки месец, независимо дали си ги изкарал или не. Спестяваш си много от разходите, които имат собствениците на фирми. Намерих отлично написани, подробни статии по темата, с примери. Прочети как:

Регистрация като ЕТ
Помисли си добре необходимо ли ти е това. Вярно, целият капитал, с който трябва да разполагаш, за да се регистрираш като ЕТ е цифром и словом 2 лв., а таксата е 35 лв., но пък разходите за счетоводител и поддръжка на фирмата ще са доста повече от тези, които би имал като самоосигуряващ се. Ако имаш достатъчно разходи, положението с данъците няма да е толкова страшно, но ако нямаш, ще ти се налага да даваш доста пари на държавата. Данъкът ти е 15% от реализираната печалба, имаш и осигурителни вноски. За повече информация ще трябва или да провериш сам или да почакаш да проверя аз и да пиша по темата.

В общи линии вариантите ти са тези. Вторият е най-оптимален, ако си решил да се задържиш и да се развиваш като специалист на свободна практика. Имай предвид също, че изобщо не съм засягала въпроса за данъците и бумагите, които ти трябват, ако работиш с клиенти от чужбина. Разказвам ти какви са опциите, когато работиш с българи.

Независимо каква ти е ситуацията – начинаещ фриийлансър, напреднал фрийлансър, който още не е решил как точно да си уреди положението – прочети написаното тук, разгледай линковете и след това си уреди среща със счетоводител. Има множество счетоводни фирми, които се занимават с бъкиите на хора на свободна практика и малки фирми. Намери една такава и поискай консултация. Вече ще си достатъчно подготвен, за да задаваш малко по-смислени въпроси. Консултацията не е скъпа, а и повярвай ми, това ще са едни от най-добре похарчените ти пари за дълго време напред. Обещавам в следващата статия да ти разкажа как да си намериш счетоводител. Дотогава – приятно четене и смятане.

 

Как се подава данъчна декларация

Общи положения и съвети по темата

Човек и добре да живее, идва време да подава данъчната си декларация. Бях ти обещала статия по въпроса, но в случая се оказа, че мракът е по-силен от светлината. Не мога да направя достатъчно проучвания в момента – последният срок за подаване на данъчни декларации наближава. Затова ти предлагам няколко съвета, с които да спасиш положението и ти обещавам да проуча въпроса и да пусна серия от статии по темата, за да си подготвен за следащата година. (Знам, че точно сега това може би ти е последна грижа, но вариантите за един фрийлансър са доста, въпросът е сериозен, не искам да те подвеждам.)

1. Начинаещ фрийлансър подава данъчна декларациия.
Много е вероятно все още да не си се ориентирал съвсем и да не си се регистрирал като самоосигуряващо се лице, нито пък да си си направил фирма. В такъв случай работиш с клиентите си на граждански договор.

Вече е късно да търсиш счетоводител. Крайният срок за подаване е 30. 04. и всички са затрупани с работа. Ако пък намериш някого, той вероятно ще ти смъкне кожата. Вместо да питаш Google “как се попълва данъчна декларация” и да пуфтиш, премини към действия. И то още сега.

  • Подай данъчна декларация с баркод. Не е толкова страшно, колкото изглежа. Аз самата съм го правила веднъж. Хубавото е, че всичко се изчислява автоматично и ако сгрешиш, те предупреждават навреме. Лошото е, че се паникьосваш и спираш да разбираш какво четеш. А то всичко си е написано. Успокой се, чети внимателно и следвай инструкциите. Ще се справиш. Вероятно имаш малко документи, така че всичко ще е наред.
  • Предварително трябва да си приготвил служебни бележки. Счетоводителите на фирмите, с които си работил, са длъжни да ти ги издадат, подпечатат и подпишат. Мисля, че срокът за издаването им беше максимум седмица след като ти е изплатено възнаграждението. Боговете, разбирай счетоводителите, обикновено се помотват и е много вероятно да си забравил да си прибереш документите. Зареждай се в счетоводството и досаждай, докато не ги получиш. Нямаш време за любезности.
  • Попълваш, разпечатваш, прилагаш служебните бележки от счетоводителите и пращаш по пощата. Не чакай последния момент, опашките за изпращане на декларациите са умопомрачителни.

2. Фрийлансър, който има електронен подпис, подава данъчна декларация.
Попълваш декларацията онлайн. Не се паникьосвай и следвай инструкциите. След като си готов, сканирай служебните бележки и изпрати всички документи заедно.

3. Самоосигуряващ се фрийлансър без електронен подпис.  
Защо все още не си намерил читав счетоводител, който да ти свърши работа, не знам. Нервите са си твои. Пази си ги и започни да плащаш минимална месечна такса на някой, който да ти води счетводството. В случая и на теб мога да дам само един съвет – зарязвай всичко и сядай да се бориш с декларацията. Наистина са направени така, че с повече търпение и внимателно четене на инструкциите, ще се справиш сам. Към момента не мога да ти помогна повече, обещах статия по темата, следи блога и се подготви за следващата година. Успех.

Как да не се разоря, докато си плащам данъците?
Подозирам, че този въпрос също те вълнува силно. Знам, че за фирми има възможност за разсрочено плащане. Ако случаят ти е такъв, можеш да седнеш и да изчетеш какво казва НАП по въпроса или най-накрая да започнеш да плащаш на счетоводител, ще ти излезе по-евтино.
Съветът ми в дългосрочен план е да си взимаш фактури за всичко. За пощенски марки, за химикалки, за книги – няма значение, че са на стойност 5 – 10 лв. Капка по капка вир става.

Ако случаят не е такъв, съветът ми няма да ти е много от полза, но “подготви се предварително”. Знаеш какви са средните ти постъпления за месеца, знаеш колко се облагат с данък. Значи винаги си приблизително наясно колко дължиш към момента. Отделяй пари навреме и няма да ги усетиш особено. За всякакви по-професионални съвети, потърси счетоводител.

С това мога да съм ти полезна засега. Ще предвидя и един пост по темата “Как да си избера счетоводител и колко ще ми струва”.

Съжалявам, че те оставям сам в борбата. Ще ти стискам палци.

п. с. Някои въпроси, предположения и предложения по темата за осигуряването и данъците можем да обсъдим на следващата фрийлансърска среща. Неофициалната обмяна на опит никому не е навредила.